Maksekorraldus(või maksekorraldus) sisaldab maksja korraldust ülekande tegemiseks Raha tema arvelduskontolt või isiklikult kontolt saaja kontole pangandusorganisatsiooni või föderaalse täitevorgani jaoks, mis täidab sularahateeninduse funktsioone (kassa). Võti määrused Riigiteenistujate juhiste täitmiseks:
Pank või Riigikassa teostab makse seaduses sätestatud tähtaja jooksul või varem, vastavalt maksja arveldus- või isikliku konto teenindamise lepingu tingimustele.
Arveldusdokumendi vorm on esitatud kujul OKUD 0401060 (allpool on tüüpiline Wordi vormingus allalaaditav fail).
Maksekorraldust (näidist) koos iga välja koodiga näete allpool. Mugavuse huvides oleme määranud igale väljale kordumatu koodi (see on märgitud sulgudes). Allolevast tabelist leiate ärakirja koos selgitusega, mida konkreetse välja täitmisel kirjutada.
Välja number |
Nimi |
Tähenduse dekodeerimine |
|
---|---|---|---|
Dokumendi pealkiri |
Maksekorraldus |
||
OKUD vorm |
|||
Dokumendi number ja koostamise kuupäev |
Maksekorralduste koostamisel järgige kronoloogiat |
||
Makse tüüp |
Määrake makseülekande tüüp (posti teel, elektroonselt, telegraafiga) või jätke väli tühjaks, kui kasutatakse teist tüüpi andmeedastust |
||
Summa (sõnades ja numbrites) |
Kirjutage summad sõnade ja numbritega veergudesse vastavalt |
||
Maksja nimi |
Sisestage organisatsiooni täisnimi (maksimaalselt 160 tähemärki) |
||
Maksja isiklik konto |
Sisestage krediidi- või finantseerimisasutuses avatud isikliku arvelduskonto kahekümnekohaline number |
||
Panga nimi |
Täidame panga-, krediidi- või finantsorganisatsiooni täisnime, kus arvelduskonto on avatud |
||
Panga identifitseerimiskood, täitke vastavalt "Vene Föderatsiooni kataloogi BIC-ile" |
|||
Korrespondentkonto |
Märkige võimalusel panga korrespondentkonto number. |
||
Saaja teabe plokk |
Täitke samad andmed saaja, tema panga ja isikliku konto kohta |
||
Operatsiooni tüüp |
Paneme “01”, selle veeru väärtus on püsiv, hoolduseeskirjadega heaks kiidetud raamatupidamine krediidi- ja pangandusettevõtetes Venemaal |
||
Lisainformatsioon |
Jätke need väljad tühjaks erijuhised purk |
||
Maksekorraldus |
Näitame tellimuse vastavalt tsiviilseadustikuga kinnitatud normidele (Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikkel 855) |
||
Sisestage makse UIN, kui see on määratud teatud tüüpi ülekande jaoks. Kui organisatsioon maksab iseseisvalt, mitte vastavalt esitatud nõudele, siis kirjutage "0" |
|||
Makse eesmärk |
Siin märkige, mille eest ja mis alusel (dokumentatsioonil) tasutakse. Raamatupidaja saab vajadusel märkida lepingujärgsete kohustuste täitmise tähtajad või maksukohustuste tasumise tähtajad. Või luua seadusandlik seos, millega kehtestatakse arvutuste tegemise põhinõuded |
||
Sisestage nendele väljadele maksja (60) ja saaja (61) TIN |
|||
Täpsustage maksjaorganisatsiooni (102) ja saajaorganisatsiooni (103) kontrollpunkt |
|||
Väljade 104-110 plokk täidetakse AINULT maksete ülekandmisel Vene Föderatsiooni eelarvesüsteemi ja eelarvevälistesse vahenditesse |
|||
Maksja staatus |
Täidame ainult kalkulatsioonide tegemisel eelarvega või tollimaksud(tasud). on toodud Venemaa rahandusministeeriumi 12. novembri 2013 korralduse nr 107n lisas nr 5 |
||
Määrake kood vastavalt kehtivale OKTMO klassifikaatorile. Koode saate kontrollida föderaalses maksuteenistuses |
|||
Tasumise alus |
Põhjused on loetletud Rahandusministeeriumi 12. novembri 2013 korralduse nr 107n lisa nr 2 punktides 7 ja 8, peate sisestama vastava koodi:
Kui “0” on märgitud üksikasjalikult “106”, määrab maksuhaldur saadud raha ühele ülaltoodud põhjustest, juhindudes maksude ja lõivude õigusaktidest. |
||
Maksustatav periood |
Märkige periood, mil töötajal tekkis maksustatav tulu. Puhkuse- ja haigushüvitistelt üksikisiku tulumaksu ülekandmisel tuleb sellele väljale märkida kuu, millele nende väljamaksmise päev langeb. Näiteks "MS.02.2019", "KV.01.2019", "PL.02.2019", "GD.00.2019", "04.09.2019" |
||
Dokumendibaas |
Märkige nõude või muu dokumendi number, mille alusel tasume, koos lühiselgitusega dokumendi liigi kohta (TR - nõudmine, RS - järelmaksu otsus jne) |
||
Asutamisdokumendi kuupäev |
Sisestage aluseks oleva dokumendi number (näiteks leping) |
||
See väli pole kohustuslik. Erand: 2014. aasta ja eelnevate perioodide tasude ülekandmine |
Valmis dokument peab olema kinnitatud juhataja ja pearaamatupidaja allkirjadega, samuti asutuse pitseriga.
Makseid kasutatakse võetud kohustuste ja muu tasumiseks. Avaliku sektori töötajatele on saadaval järgmised võimalused:
Vaatame näidete abil maksude ja kindlustusmaksete ülekandmise funktsioone.
Oletame, et summa oli 102 302 rubla.
Vaatame, kuidas 2019. aastal maksekorralduse maksuvälju täita (näidis), sest just see tekitab enamasti raskusi.
Väli 4. Makse kuupäev. Maks tuleb tasuda kehtestatud tähtaegadeks. Hüvitiste ja puhkuste jaoks koosta maksekorraldus hiljemalt viimane päev kuu, mille eest makseid tehti. Palga või muu tulu ülekandmisel määrake kuupäev hiljemalt töötajale sissetuleku väljamaksmise päevale järgneval päeval (Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 226 lõike 6 lõiked 1 ja 2).
Täidame väljad 6 ja 7 ilma kopikateta, kuna maks arvutatakse ja kantakse üle rublades: 102 302,00 rubla.
Rekvisiidis 22 pange "0".
Määrake maksja staatus (detail 101) väärtusele "02", kuna organisatsioon tegutseb palka saavate töötajate maksuagendina.
Maksuameti jaoks saate Venemaa föderaalse maksuteenistuse ametlikul veebisaidil kiiresti ja ilma vigadeta maksekorralduse koostada Internetis. Teenus on tasuta (aitäh). Siin saate ette valmistada uus dokument(printige see välja või saatke postiga, kuid see võib sattuda rämpsposti), kontrollige juba vormistatud maksedokumendi õigsust või sooritage oma veebimakse mõne pangaga koostöölepingu sõlminud partnerpanga kaudu. Föderaalne maksuteenistus.
Teenusele juurdepääsuks peate registreeruma, protsess ei võta palju aega. Kuid reaalajas makse tegemiseks peate kasutama elektroonilist allkirja.
Maksekorraldus: kõik, mida pead selle kohta teadma
Mis tahes toime panemiseks rahaülekanne, peate sularahata maksmiseks täitma spetsiaalse vormi. See esitatakse korrektselt täidetud üksikasjadega dokumendi kujul. Seda dokumenti nimetatakse maksekorralduseks või maksekorralduseks.
Maksekorraldus (PO) on kehtestatud vormis dokument, millega pangakonto omanik annab pangale korralduse sooritada tema kontolt nõutav rahatehing nimetatud rekvisiite kasutades. Selle täidab saatja iseseisvalt või tema soovil kliendi pank ja seda saab väljastada kahes vormis:
Seal on PP-d:
Täitmise tähtajad on sätestatud Venemaa tsiviilkoodeksis. Kui ülekanne toimub ühes piirkonnas või piirkonnas, võib maksimaalne töötlemisaeg ulatuda kahe päevani. Kui me räägime piirkondadevahelisest maksest, võib periood ulatuda 3-5 päevani. Praktikas töödeldakse tellimust selle esitamise päeval või esimese 24 tunni jooksul.
PP-de arvu määrab arvelduses osalejate arv. Üks jääb saatja panka, teine - koos vastuvõtumärgiga kliendiga, ülejäänud lähevad saaja panka ja vastaspooltele.
Pank on kohustatud PP-d vastu võtma olenemata sellest, kas kliendi kontol on raha. Kui raha ei ole piisavalt, teostatakse PP hiljem, niipea kui raha vabaneb. Kui konto arvelduskrediidi leping on sõlmitud, töödeldakse tellimust koheselt.
Juhtudel, kui raha ei ole piisavalt ja pank ei saa makset töödelda, paigutatakse PP õigeaegselt tasumata tellimuste jaoks spetsiaalsesse hoiuruumi.
PP kehtivusaeg on 10 päeva.
PP-s peate täitma kõik nõutud väljad. Märgistusi ega parandusi pole võimalik teha. Kohustuslikud väljad on väljad saatja ja saaja andmetega.
Peamised väljad ja nende täitmise omadused:
Nagu eespool öeldud, rahakorraldused võib esitada elektrooniliselt. Selleks, et elektrooniline tellimus saaks samaväärse juriidilise jõu pabertellimusega, antakse sellele elektrooniline allkiri. Vastavalt 63-FZ on see võrdne käsitsi kirjutatud.
Elektroonilised PP-d genereeritakse internetipankades siis, kui see on vajalik näiteks makse sooritamiseks ning kasutajate mugavuse huvides ei pea neid allkirjastama, trükkima ega panka täitmiseks viima.
11.01.2018, 18:43
Kuidas täita maksekorraldust töötasu kaardile kandmiseks? Kas 2018. aasta palgamaksete makselehe vormistamisel on mingeid spetsiifilisi täpsustusi? Mida peaksin kirjutama väljale "Makse eesmärk"? Vastame enamlevinud küsimustele ja esitame maksekorralduse näidise.
Kõik tööandjad on kohustatud maksma oma töötajatele töötasu vähemalt iga poole kuu tagant. Palgad tuleb välja maksta hiljemalt 15. päeval pärast selle perioodi lõppu, mille eest need koguti. See tähendab, et ettemakse tähtaeg on jooksva kuu 30. kuupäev ja palkade puhul järgmise kuu 15. kuupäev (Vene Föderatsiooni tööseadustiku artikli 136 6. osa). See kehtib täielikult kaardile kantud töötasu kohta. Kandke töötasud töötajate pangakontodele vähemalt iga kuue kuu tagant (Vene Föderatsiooni tööseadustiku 6. osa, artikkel 136).
Töötaja peab kirjutama avalduse oma töötasu kaardile kandmiseks. Avalduses on märgitud töötaja pangakonto number. Töötajal on õigus valida pank, kuhu tema töötasu üle kanda. Ta peab sellest tööandjat kirjalikult teavitama hiljemalt viis tööpäeva enne töötasu väljamaksmist. See on sätestatud artikli 136 3. osas Töökoodeks RF.
Mida on õige pidada kaardile raha kandmisel palga maksmise päevaks? Organisatsiooni või üksikettevõtja arvelduskontolt raha ülekandmise päev? Või kuupäev, millal raha töötaja kaardile jõudis? Meie arvates tuleks raha laekumise kuupäevaks lugeda pangaülekandega töötasu maksmise päeva pangakaart töötaja. Lõppude lõpuks saab töötaja seda oma äranägemise järgi käsutada pärast raha laekumist.
Pidage meeles, et pangaga sõlmitud kaardikonto teenindamise lepingu tingimused võivad ette näha, et raha krediteeritakse teatud aja möödudes (näiteks järgmisel päeval pärast vastava maksedokumendi saamist).
2018. aastal mitme töötaja pangakontodele töötasu ülekandmiseks peab tööandja panka kandma:
Maksekorraldusi töötasu kaardile kandmiseks saab panka esitada kas “paberkandjal” või elektrooniliselt.
Selgitame, mida märkida maksekorralduse mõnele väljale palga ülekandmisel mitme töötaja kaardile:
Siin on näidismaksekorraldus 2018. aasta töötasu kaardile kandmiseks registri alusel:
Kui palk kantakse ühe töötaja arvele, märkige maksekorraldusele:
Siin on näide maksekorraldusest töötasu kaardile kandmiseks 2018. aastal ühele eraisikule.
Vene Föderatsiooni õigusaktid näevad ette, et arveldused lepingute alusel ja maksed eelarvesse juriidilised isikud tuleb teha krediidiasutuste kaudu sularahata.
Tsiviilseadustiku artikkel 862 määrab kindlaks maksedokumentide liigid ja esimene neist on maksekorraldus.
Maksekorraldus – ühtne Ülevenemaaline klassifikaator OKUD on esmane dokument, mille alusel pank täidab kliendi korralduse raha üle kanda.
Vorm on tinglikult jagatud väljadeks. Iga väli koosneb teatud arvust tähe- või numbrimärkidest. Need on koodid, nimed, selgitused. Tänu makseandmete asukoha rangele regulatsioonile on makse universaalne, pankade või ettevõtete töötajatele arusaadav tekst.
Maksedokumentide täitmise kord kuulub Vene Föderatsiooni Keskpanga jurisdiktsiooni alla ja seda reguleerivad Vene Föderatsiooni rahandusministeeriumi määrused.
Tänase päeva peamine on “Rahaülekannete tegemise reeglid” nr 383-P 19.06.2012.
Määrused sisaldavad järgmisi nõudeid:
Maksjad esitavad enda kohta järgmised andmed:
Kui teenus mingil põhjusel ei ole kättesaadav, aktsepteerib pank "reaalajas" allkirjade ja pitseriga kinnitatud pabervormi. Sellise vormi käsitsi koostamise lihtsustamiseks leiate Internetist tasuta võrguteenused maksedokumentide täitmiseks.
Samm-sammult täitmise etapid viiakse läbi vajaliku teabe sisestamisega dialoogirežiimis. Tavaliselt pakub liides eelvaadet, vajalikud väärtused kukuvad ripploendist välja ja ilmuvad hoiatused vigade kohta.
Sarnast teenust pakub föderaalne maksuamet. Neil, kellel on raskusi koodide ja šifrite sisestamisega või kes kahtlevad esitatud andmete asjakohasuses, võib soovitada täita rahakorraldused tasude ja maksude maksmiseks Nalog.Ru veebisaidil. Seal antakse ka viiteteave OKTMO andmetel.
Maksekorralduste korrektne täitmine polegi nii keeruline. Piisavalt teada kehtestatud reeglid registreerida ja pääseda ligi õigeid andmeid sisaldavatele dokumentidele.
Pärast aruandeperioodi lõppu viib föderaalne maksuteenistus läbi lauaauditeid, mille tulemusena võib organisatsioon saada maksu, lõivu, trahvi või trahvi maksmise nõude. Võla tasumiseks tuleb esmalt vormistada maksekorraldus. Mõelgem välja, kuidas seda teha.
Nõude näide
Võlgnevuse ja trahvide tasumine
Kehtestatakse maksekorralduse täitmise reeglid.
Iga päringu rea jaoks peate genereerima eraldi maksekorralduse. Seda saab teha käsitsi – kanda saadud päringu andmed maksekorralduse väljadele 24 ja 104-109.
Makselehe täitmisel saate kasutada seda tabelit, mis ütleb teile, millise väärtuse peate igal väljal märkima. Olge andmete sisestamisel ettevaatlik - viga isegi ühes numbris viib selleni, et organisatsiooni raha ei lähe ettenähtud sihtkohta ja võlga ei maksta tagasi.
Välja number | Välja nimi | Tähendus |
---|---|---|
104 | KBK | Eelarve klassifikatsiooni kood |
105 | OKTMO | OKATO (OKTMO) |
106 | Tasumise alus | TR |
107 | Maksustatav periood | Sunniraha tasumise tähtajaks taotluses märgitud kuupäev vormingus PP.MM.YYYY |
108 | dokumendi number | Maksuhalduri päringu number |
109 | Dokumendi kuupäev | DD.MM.YYYY – taotluse esitamise kuupäev (templil oleva numbri kõrval) |
110 | Makse tüüp | 0 |
24 | Makse eesmärk | Maksu (tasu) nimi |
Täielikke juhiseid maksekorralduse koostamiseks saate lugeda veebisaidilt Accounting Online.
Teine võimalus maksekorralduse koostamiseks on selle automaatne genereerimine. See funktsioon on hiljuti saadaval Kontur.Externi kasutajatele.
Pärast elektroonilise maksetaotluse saamist Externas teavitage sellest föderaalset maksuteenistust, klõpsates nuppu "Saada föderaalsele maksuteenistusele vastuvõtukviitung". Seejärel jätkake maksekorralduse koostamisega: järgige linki "Koosta maksekorraldus" ja sisestage oma panga nimi ja arvelduskonto. Kõik muud päringu andmed sisestab süsteem ise maksekorralduse vastavatele väljadele. Samuti saad valida, millise võla eest tasuda ning vajadusel maksesummat muuta.
Valmis maksekviitungi saate koostada kas Wordi formaadis ja seejärel printida või laadida alla spetsiaalse tekstifaili, et seejärel Internetipanka üles laadida.
Nõude menetlemisel on oluline teada summade märkimise eripära väljale “Võlgnevus”. Kui summa on märgitud tärniga, ei pea te seda maksma – see teave on ainult viitamiseks.
Kui koostate Externas maksekorralduse, ei lisa te sinna kunagi kogemata tärniga tähistatud summat. See summa saab olema üldine nimekiri, kuid te ei saa seda maksekorralduse loomiseks valida.